토지 양도세율 👆

목차

토지 양도세율에 대해서 알려드리도록 하겠습니다. 지금부터 토지를 보유한 사람이 매매하기 전 어느정도의 양도세율이 적용되는지 이 글을 통해 알려드리도록 하겠습니다. 

 

👆1가구 2주택 양도세 총정리

토지 양도세란?

 

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보통 주택과는 다르게 토지는 양도세율이 다르게 적용되며 사업용이냐 아니냐, 그리고 보유기간, 등에 따라 각각 다릅니다. 따라서 토지 양도세를 계산할 때는 매우 고민이 되는데요,

 

토지가 농지, 임야, 목장, 나대지, 주택 부속 토지, 별장 부속 토지 등 여러 유형으로 구분되고, 이에 따라 적용되는 세율이 다르기 때문입니다.

👆양도세 신고하기

 

아래에서 각 유형에 따른 세율적용되는 내용 확인해보시기 바랍니다. 

 

토지 유형

농지

농지는 녹지, 관리지역, 농림지역, 자연환경 보전지역 중 재촌자경의 요건을 충족할 경우 사업용 토지로 인정합니다. 자경이란 농지를 경작이나 재배를 본인의 노동력을 통해 하는 것을 말하는데요 이럴 경우 토지 근처에 거주해야 하기 때문에 재촌의 요건을 농지 소재지에서 주택까지의 직선거리를 30km로 정합니다. 

 

👆양도소득세 비과세요건은?

이에 연 3,700만원을 기준으로 추가로 소득이 있느냐 없느냐에 따라 이 사람이 진정하게 농사를 지었다라고 인정하게 되는 것입니다.  

 

토지 양도세를 계산할 때는 사업용 농지로 인정받는 것이 중요하기 때문에 직접 경작하는 범위를 본인이 참여하는 비율을 50%이상으로 규정합니다. 

 

나대지

나대지는 비사업용 토지로 구분합니다. 만약 지방세법에서 재산세가 별도합산과세대상, 아니면 분리과세대상으로 부과되고 있거나 주차장에서 사용하는토지, 연 임대수입 금액이 공시지가의 3%이상인 토지 등 입니다.

 

목장

목장은 축산업을 영위하고 가축별로 면적 요건을 충족할 경우 사업용 토지로 인정합니다. 

 

이와 같이 비사업용토지와 사업용 토지에 따른 토지 양도세율 적용되는 내용은 아래에서 체크해보시기 바랍니다. 

👆토지 양도세율 더보기

토지 양도세율

 

 

토지 양도세율을 알려드리도록 하겠습니다. 보통 비사용 토지는 양도소득세 기본세율에서 10%가 추가되며 사업용 토지로 구분된 토지는 보유기간에 따라 달라지게됩니다. 토지의 소유기간이 5년 이상일 경우 아래 3가지중에 해당할 경우 중과세가 적용되지 않습니다.

 

👆양도소득세 과세대상은?

 

📌양도일 직전 5년 중 3년 이상의 기간

📌양도일 직전 3년 중 2년 이상의 기간

📌토지의 소유기간의 60 / 100에 해당하는 기간 이상의 기간일 경우 입니다. 

 

비사업용 토지 양도세율

16%의 세율인 것이 확인되나요? 기본세율에 10%가 중과되기 때문입니다. 아래 버튼 클릭시 기본세율을 확인해볼 수 있습니다.

👆양도 기본세율 체크

 

 

토지 양도소득세의 경우 만약 1년 미만을 보유할 경우 50%, 2년 미만일 경우에는 40%의 세율이 적용됩니다.

 

 

내가 만약 중과세율 적용대상인지 궁금하시다면, 아래 국세청에서 제공하는 양도소득세 중과세 자가진단을 통해 확인해볼 수 있습니다.

 

 

 

모의계산은 간편하게 위 버튼을 통해 비과세인지 아니면 다주택 중과대상인지 체크해볼 수 있습니다. 항목을 꼭 토지로 적용하셔야 하는 점 참고하시어 계산해보시기 바랍니다.

 

👆양도세 계산하기

양도소득세 자동계산 (계산기)

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종소세 세율 (개정안 체크)

종소세 세율 (개정안 체크)

양도세 신고기간 (미리 체크✅)

양도세 신고기간 (미리 체크✅)